我从崖边跌落 发表于 2017-7-6 01:00:37

在中国,办一家公司,多高的利润才干在税后有赚头?





今朝在中国办一家公司,要多高的利润才干在纳税后,还有赚头呢?200万元发卖收进的公司,房租、工资、办公、资料、装备合计本钱160万元,毛利40万元。创颐魅者一阵狂喜,赚了40万元,不错……可是,假如交完各类税费,成果得手只有2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。具体收进、本钱、税收清单如下,老少无欺。



假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状态如下:
厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税抢?b金,相干税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年房钱12万。
黏土是买回来的,花了10万元。
公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。
雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣小我所得税等)共花了110万元。
船脚、电费、煤气鼓鼓费、通信费、办公费共花了15万元。
装备保护和折旧9万元。
本年卖了200万元产物(含税)。
我本年能挣几多钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?
当然不是,要先交税。下面算一算要交几多税:


税项1:租厂房的税费
(a) 营业税: 12*5% = 0.6(万)
(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万)(这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)
(c) 教导费附加: 0.6*3% = 0.018(万)
(d) 房产税: 12*12% = 1.44(万)
(e) 地盘应用税:
以广州为例,广州市产业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元
按三级用地的尺度,每年每平方米8元。
2000*8 = 1.6万
(f) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万
以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)


税项2:车船税
720+480 = 0.12万


税项3:印花税
购销合同(不含增值税价)的0.3‰:
200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)


税项4:增值税
(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)


税项5:城建税——增值税的7%
16.15*7% = 1.93(万)


税项6:教导费附加——增值税的3%
16.15*3% = 0.83(万)


税项7:处所教导费附加——增值税的1%
16.15*1% = 0.28(万)


以上1~7项税费合计:
3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)


下面盘算税前利润,这是企业所得税的税基。盘算所得税时,增值税不得抵扣本钱。所以盘算税前利润时,也不得用增值税抵扣本钱。
税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)


税项8:企业所得税,税率25%
税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)


下面盘算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01(万)
要把企业利润提出来,作为企业主的小我收进,就要分红。分红需缴小我所得税。


税项9:小我所得税,税率20%
3.01*20% = 0.6(万)


企业主最后得手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。假如摊分到12个月的话,月收进是2008元。以上还没盘算企业主应给本身缴交的社保用度,假如按2016~2017年广州的尺度,每个月至少要交一千多元的社保费。如许企业主可安排收进每个月只有几百元。你原认为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基础利剑干。


在以上的盘算进程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)
这里至少还有一项税费还没算进往:汽油税。依据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年破费4万元油钱,此中包含油税:4*50.36% = 2.01(万)
如许,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)
还要阐明的是,这38.57万的税费,只包含了企业和企业主所缴税费,尚未包含企业员工所缴的小我所得税。本案中,依据员工人数和工资的分歧,所缴小我所得死?\金额可能在几万元到几十万元之间。


这个案例告知我们,今朝在我国,照章纳税的话,微利行业难有保存空间。要做就要做暴利行业。





110万的雇员工资,有一半进了当局部分


员工月薪1万,扣除五险一金个税
现实得手7454元,但老板现实支出14410元


良多人都埋怨,说本身的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,实在你拿得手的工资,可是颠末了几道税的关卡才到你手上的。那这此中到底是颠末了几层呢?


为什么工资实在不低拿得手的却很少?


月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要支出的是14410元。今天,小编要告知你一个残暴的实际:你得手的工资,实在还不到工资总额的六成。


并且,更残暴的是,接下来,可能还要少下往。那么,谁“扣”了你的钱?

固然都是“心疼肉疼”的事儿,但仍是感到不吐不快。


1、说多了都是泪


月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要支出的是14410元。


近日,国务院副总理马凯表现,今朝养老保险缴费程度偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说,你拿得手的工资,还不到工资总额的六成。


那么,剩下四成多差额都往哪儿了?


税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。


税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一路就要6955.70元,这看起来,似乎有题目,有些人可能会问,再加上交纳的个税,莫非税后就拿不到3000元。这就是不懂得五险一金除了小我缴纳的部门外,重要还要靠企业交纳。


(1)小我缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;赋闲0.2%:20元;公积金12%:1200元。小我缴费合计:2223元。个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。


(2)单元缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;赋闲1%:100元;工伤0.3%:30元;生养0.8%:80元;公积金12%:1200元。单元缴费合计:4410元。从上面的盘算中,可以知道,得手收进:10000-2223-322.70=7454.3元;单元用工支出总计:10000+4410=14410.00元。


雇主每月支出了14410元,职工小我拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,毕竟往了哪里?下面再以图表作出阐明。





此中单元缴纳的五险3210元、小我缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单元缴纳、小我缴纳的公积金各1200元,上缴公积金治理机构;小我所得税322.70上缴税务机构。


你税前月薪为10000元时,现实拿得手的现金为7454元,占企业现实用工本钱14410元的比例为51.73%,已经跨越一半了。企业须要累赘的金额,约为小我得手金额的两倍。该赞叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。


当然,你可以和我争辩说,那些“五险一金”仍是有相当一部门会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不克不及拿回本身的养老金,就算能百分之百拿回,而且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。今天我们的收进,再加上小我拿工资往花费时再缴纳的商品税款,确确切实有一半以上被当局拿走了。这一点,谁都无法否定。


2、被扣得多,别流泪,你可是在“好”企业


在分歧的企业中“社保”的表现也不尽雷同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾如许表现,从企业供给五险两金(五险:养老保险、医疗保险、赋闲保险、工伤保险和生养保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:


(1)至多只有五险的劳工,他们必定是在中小企业工作;
(2)拥有完全五险一金的劳工,他们必定是在年夜企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或痴瑰面工作;
(3)拥有丰富的五险两金的劳工,他们年夜多是在垄断或暴利行业工作。


3、一比拟,又吓你一跳


我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。


据清华年夜学传授利剑重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资程度的40%,有的地域甚至到达50%;我国的社保缴费率在全球181个国度中排名第一,约为“金砖四国”其他三国均匀程度的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国度的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。


4、泪啊,仍是接着流


社保缴费上涨已玉成国趋向。


天津市人力资本和社会保障局近日颁布,2015年天津用人单元和职工缴纳城镇职工基础养老、城镇职工基础医疗、赋闲、工伤和生养保险费基数的最低和最高尺度分辨为2812元和14058元。按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分辨为11%和10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得依照2812元的缴费基数下限缴纳社保。


我们梳剃头现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部分先容,近年来社保缴费基数年年城市上浮,一般会依据上一年的“社会均匀工资”断定。


我国社会保险的重要项目包含养老社会保险、医疗社会保险、赋闲保险、工伤保险、生养保险,统称“五险”。依照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相干律例,社保缴费以上一年社会均匀工资的60%至300%为缴纳基数。


相干专家表现,这就意味着社会均匀工资增添,缴费基数也会随之上浮,上涨是广泛现象。公然材料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已进步到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元进步到了2014年的2230元。财务部宣布的积年全国社会保险基金也呈比年上涨态势。

起源:岭南会

commal 发表于 2017-7-6 01:33:42

暴力行业要不技巧垄断、资本垄断,一般人做不来啊。
请问楼主数据是如何得来的?

ying0612 发表于 2017-7-6 01:44:24

楼主的例子货款是能很好收回的,实际是良多企业是你欠我我欠你

布雷维克液压 发表于 2017-7-6 01:52:56

看了这个文┞仿,我深深的叹了一口吻。

酒酿小圆子 发表于 2017-7-6 01:56:19

小企业可以想措施少缴税的,可是年夜点的企业是很难避免的,利润几多得看企业若何运作
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